Questo articolo spiega in modo chiaro come funzionano oggi le detrazioni fiscali per il fotovoltaico, dal Superbonus 110% al ritorno del Bonus Ristrutturazioni con aliquota al 50%. Illustra regole, scadenze, documenti necessari e consigli pratici per massimizzare il risparmio ed evitare errori formali.⏱️ Tempo di lettura: 9–10 minuti
Negli ultimi anni gli incentivi per il fotovoltaico hanno rappresentato un’occasione unica per chi desidera rendere la propria casa più sostenibile e ridurre i costi in bolletta. Dal superbonus 110% al bonus ristrutturazioni, il quadro normativo ha subito numerosi cambiamenti e ancora oggi genera dubbi. Per questo è utile avere una guida chiara: capire come funzionano le agevolazioni attuali, quali documenti servono davvero e come muoversi senza rischiare di perdere la detrazione fiscale sull’energia solare.
Consulta anche il nostro articolo dedicato ai bandi e incentivi per il fotovoltaico 2025.
Un panorama in continua evoluzione: dal superbonus 110% a oggi
Dal 2011 a oggi, gli incentivi fiscali hanno sostenuto oltre 1 milione di interventi di efficientamento energetico tra abitazioni private e condomìni.
Per anni, il principale riferimento è stato il Bonus Ristrutturazioni, con la sua aliquota al 50% e un meccanismo ormai collaudato. Poi, con l’introduzione del Superbonus 110% nel 2020, si è aperta una fase straordinaria: la possibilità di recuperare l’intera spesa (e persino di più) ha dato il via a un boom di cantieri in tutta Italia. Il fotovoltaico, inserito come intervento trainato, poteva beneficiare della maxi-agevolazione se accompagnato da lavori “trainanti” come il cappotto termico o la sostituzione della caldaia.
Accanto a questo, erano previsti anche massimali dedicati: fino a 48.000 euro complessivi per l’impianto e un limite di spesa di 2.400 euro per ogni kW installato, oltre a specifici tetti per i sistemi di accumulo. La possibilità di usufruire dello sconto in fattura o della cessione del credito aveva reso l’accesso semplice e immediato, trasformando la detrazione in uno sconto diretto sul prezzo dei lavori.
Tuttavia, il successo enorme del Superbonus ha generato anche criticità: i costi dei lavori sono lievitati, le procedure si sono complicate e lo Stato ha accumulato un impegno economico molto pesante. Per questo, dal 2023, sono arrivate le prime correzioni: l’abolizione della cessione del credito e dello sconto in fattura per le nuove pratiche ha segnato la fine della fase più “generosa”.
Già dal 2024, l’aliquota non era più al 110%, ma ridotta (in molti casi al 70% o al 65%), e la platea dei beneficiari era stata ristretta quasi esclusivamente ai condomìni che avevano avviato i lavori entro precise scadenze. Le abitazioni unifamiliari, che avevano beneficiato maggiormente della misura, sono rimaste escluse.
Il risultato è che oggi il Superbonus 110% sopravvive solo per situazioni transitorie e residuali, mentre per i nuovi progetti la vera protagonista è tornata a essere la detrazione al 50% del Bonus Ristrutturazioni, una misura meno spettacolare nei numeri, ma molto più solida e sostenibile, che consente ancora un risparmio concreto a chi sceglie di investire nel fotovoltaico.
Il Bonus Ristrutturazioni: la misura di riferimento
Il Bonus Ristrutturazioni, spesso chiamato anche “ecobonus fotovoltaico 50%”, è oggi la strada principale per chi desidera installare pannelli solari. Si tratta di una detrazione dall’IRPEF pari al 50% delle spese sostenute, con un tetto massimo di 96.000 euro per ciascuna unità immobiliare. L’agevolazione riguarda sia l’impianto fotovoltaico sia gli eventuali sistemi di accumulo, che diventano sempre più importanti per sfruttare l’energia prodotta in maniera intelligente.
L’importo detratto non viene restituito in un’unica soluzione, ma ripartito in dieci quote annuali di pari importo, facilitando il recupero dell’investimento tramite riduzioni fiscali progressive.
Un aspetto interessante di questa agevolazione è l’ampia platea dei beneficiari: non solo i proprietari degli immobili, ma anche usufruttuari, comodatari, inquilini, soci di cooperative e persino familiari conviventi che sostengono la spesa. Nei condomìni, inoltre, ogni contribuente può detrarre la propria quota di spesa in base ai millesimi di proprietà.
Come cambia la detrazione fiscale per l’energia solare nei prossimi anni
Le regole del Bonus Ristrutturazioni non rimarranno identiche per sempre. La normativa, infatti, prevede una progressiva riduzione delle aliquote. Nel 2025 chi installa un impianto fotovoltaico su un’abitazione principale potrà ancora beneficiare della detrazione al 50%, mentre per le altre abitazioni la percentuale scenderà già al 36%.
Dal 2026, la detrazione sarà del 36% per tutti, per poi ridursi ulteriormente al 30% nel 2027. Rimarrà invariato invece il massimale di spesa, fissato a 96.000 euro. Questo significa che pianificare bene l’intervento e le relative spese diventa fondamentale: anticipare i lavori può fare una notevole differenza in termini di risparmio fiscale.
È bene ricordare anche che non è possibile cumulare il Bonus Ristrutturazioni con l’Ecobonus sugli stessi interventi. Occorre quindi scegliere la misura più vantaggiosa e mantenere coerenza in tutta la documentazione presentata.
Come funziona la detrazione per il fotovoltaico: documenti e modalità di accesso
La prima regola d’oro riguarda i pagamenti: devono essere effettuati tramite bonifico parlante, con causale specifica che riporti il riferimento normativo, il codice fiscale del beneficiario e i dati fiscali dell’impresa o del professionista che riceve il pagamento. Se ci sono più beneficiari, vanno indicati tutti i codici fiscali.
Un altro passaggio fondamentale è l’invio della comunicazione ENEA, obbligatoria per tutti gli interventi che comportano risparmio energetico. Deve essere trasmessa entro 90 giorni dalla fine dei lavori tramite il portale online, e la ricevuta di trasmissione va conservata insieme a fatture, ricevute dei bonifici e eventuali permessi edilizi.
Tutta la documentazione deve essere disponibile in caso di richiesta da parte dell’Agenzia delle Entrate.
5 consigli pratici per sfruttare al meglio le detrazioni
Arriviamo alla parte più operativa: come sfruttare al meglio la detrazione fiscale energia solare? Ecco i punti chiave da tenere a mente:
- Pianifica i tempi con attenzione: la percentuale di detrazione cambia negli anni. Anticipare un intervento può significare risparmiare migliaia di euro in più rispetto a rimandarlo.
- Verifica i pagamenti: usa solo bonifici parlanti con le causali corrette. Un errore formale, come un codice fiscale mancante, può compromettere l’intero beneficio.
- Non dimenticare la comunicazione ENEA: è un adempimento obbligatorio. La ricevuta della trasmissione deve essere conservata con cura insieme a tutta la documentazione.
- Conserva e organizza i documenti: raccogli fatture, ricevute, permessi e certificazioni in un unico fascicolo. In caso di verifica fiscale sarai pronto a dimostrare tutto senza difficoltà.
- Affidati a professionisti qualificati: un tecnico e un consulente fiscale possono aiutarti a coordinare meglio l’intervento, evitando errori che potrebbero costarti caro.
Consulta anche questo approfondimento dedicato agli incentivi per fotovoltaico.
Domande frequenti sulle detrazioni fiscali per il fotovoltaico
Quali detrazioni ci sono per il fotovoltaico?
La principale detrazione fiscale per l’installazione di un impianto fotovoltaico è il Bonus Ristrutturazione. Per il 2025, questa agevolazione consente di detrarre dall’IRPEF il 50% delle spese sostenute per l’abitazione principale, fino a un tetto massimo di 96.000 euro. La detrazione viene ripartita in 10 quote annuali di pari importo.
Come funziona la detrazione del 50% per il fotovoltaico?
La detrazione del 50% permette di recuperare metà della spesa per l’acquisto e l’installazione dell’impianto fotovoltaico attraverso la dichiarazione dei redditi. L’importo detraibile viene suddiviso in 10 rate annuali uguali, che riducono l’IRPEF da pagare ogni anno. Per usufruirne, è necessario effettuare i pagamenti tramite bonifico parlante e inviare una comunicazione all’ENEA.
Chi ha diritto al bonus fotovoltaico?
Possono accedere alla detrazione fiscale del 50% tutti i contribuenti IRPEF che possiedono o detengono l’immobile su cui viene installato l’impianto (proprietari, nudi proprietari, usufruttuari, inquilini o comodatari). L’agevolazione è valida per interventi su singole unità immobiliari residenziali e su parti comuni di edifici condominiali.
